Var du sparar påverkar hur mycket skatt du betalar och hur mycket du måste deklarera själv. För de flesta som börjar investera är ett investeringssparkonto, ISK, det självklara valet. Ibland passar en kapitalförsäkring eller en vanlig depå bättre.
Snabb jämförelse
| ISK | Kapitalförsäkring (KF) | Aktie- och fonddepå | |
|---|---|---|---|
| Skatt | Schablonskatt på kontots värde | Schablonskatt som försäkringsbolaget drar | 30 % på vinster och utdelningar |
| Skattefritt 2026 | De första 300 000 kr, gemensamt för ISK, KF och PEPP | Nej | |
| Deklaration | Förifylld | Sköts av försäkringsbolaget | Varje försäljning deklareras |
| Avdrag för förluster | Nej | Nej | Ja |
| Vem äger värdepapperen? | Du | Försäkringsbolaget | Du |
| Förmånstagare | Nej | Ja | Nej |
Så fungerar ISK-skatten 2026
På ett ISK betalar du ingen skatt på vinster eller utdelningar. I stället betalar du en schablonskatt som beräknas på hur mycket pengar som finns på kontot under året, oavsett om det gått upp eller ner.
För 2026 är schablonräntan 3,55 procent. Det är statslåneräntan den 30 november 2025, 2,55 procent, plus en procentenhet. Schablonintäkten beskattas med 30 procent, vilket ger en effektiv skatt på 1,065 procent av kapitalunderlaget.
Sedan 2026 är de första 300 000 kronorna skattefria. Fribeloppet gäller per person och delas mellan ISK, kapitalförsäkringar och PEPP-konton.
Räkneexempel
Har du ett kapitalunderlag på 400 000 kronor på ditt ISK under 2026 betalar du skatt på de 100 000 kronor som överstiger fribeloppet: 100 000 × 1,065 % = 1 065 kronor. Med ett kapitalunderlag på 250 000 kronor blir skatten noll.
Hur räknas kapitalunderlaget?
Kapitalunderlaget är ett genomsnitt. Du lägger ihop kontots värde vid början av årets fyra kvartal och alla insättningar under året, och delar summan med fyra. Banken lämnar uppgifterna till Skatteverket, så de är förifyllda i deklarationen.
När passar en kapitalförsäkring?
En kapitalförsäkring beskattas på ungefär samma sätt som ett ISK, men värdepapperen ägs formellt av försäkringsbolaget. Fördelen är att du kan skriva in en förmånstagare som får pengarna om du avlider. Nackdelarna är att du inte kan rösta på bolagsstämmor och att utländsk källskatt på utdelningar ibland inte går att få tillbaka. Jämför villkoren innan du väljer.
När passar en vanlig depå?
En aktie- och fonddepå kan vara rimlig om du vill kunna dra av förluster eller tror att avkastningen blir låg. Den behövs också för vissa värdepapper som inte får ligga på ett ISK, till exempel onoterade aktier. Nackdelen är mer pappersarbete. Varje försäljning ska deklareras, och vinster och utdelningar beskattas med 30 procent. Fondandelar på en depå beskattas dessutom med en årlig schablonskatt på 0,12 procent av värdet vid årets början.
Vilket konto ska jag välja?
Månadssparar du i fonder och aktier är ISK enklast. Med det nya fribeloppet blir sparandet helt skattefritt för många med mindre kapital. Har du större belopp, tror på låg avkastning eller vill använda en förmånstagare kan det vara värt att jämföra alternativen.
Skattereglerna ändras med jämna mellanrum, och schablonräntan för nästa år bestäms av statslåneräntan i slutet av november. De aktuella reglerna finns hos Skatteverket.
Innehållet på Investera lite mera är allmän information och inte personlig finansiell rådgivning. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Pengar som placeras i fonder och aktier kan både öka och minska i värde, och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta kapitalet.